Il rischio di riciclaggio negli Stati Uniti varia notevolmente da Stato a Stato. Negli ultimi tempi, sono emerse notizie sui media riguardanti diversi Stati americani che cercano di offrire basi legali per la segretezza bancaria, proteggendo così i propri clienti. Nella valutazione del rischio geografico, le entità soggette alla normativa antiriciclaggio (AML) tendono a considerare gli USA come un’unica entità, ma sarebbe più prudente analizzare le singole giurisdizioni per comprendere meglio i rischi associati alle attività commerciali dei clienti. Nel 2020, gli Stati Uniti si trovavano al secondo posto, subito dopo le Isole Cayman, nel Financial Secrecy Index del Tax Justice Network, evidenziando la loro reputazione di destinazione offshore.
I Pandora Papers
I Pandora Papers, pubblicati nell’ottobre 2021 dall’International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ), comprendono oltre 11,9 milioni di documenti riservati provenienti da 14 società offshore.
Questi documenti, insieme ai Paradise Papers (2017) e ai Panama Papers (2016), rivelano pratiche di riciclaggio ed evasione fiscale che coinvolgono sia figure di alto profilo che cittadini comuni.
Gli Stati Uniti emergono come una delle principali destinazioni per il denaro offshore, con giurisdizioni americane che offrono un alto grado di segretezza.
Un esempio significativo è l’uso da parte di Abdullah II, re di Giordania, di shell companies delle Isole Vergini britanniche per acquistare una villa da 23 milioni di dollari in California, mentre gli Stati Uniti fornivano assistenza finanziaria alla Giordania.
Valutazione del Rischio Geografico
Secondo la normativa AML, le entità obbligate devono valutare e aggiornare il rischio di riciclaggio e finanziamento al terrorismo per ogni cliente.
Questa valutazione deve considerare vari fattori, tra cui il tipo di:
- Cliente;
- Prodotto;
- Servizio;
- Transazione;
- area geografica.
Le entità AML monitorano continuamente i propri clienti, specialmente le aziende, in relazione ai paesi ad alto rischio, utilizzando elenchi forniti da organismi come la Commissione Europea e il FATF/GAFI.
Tuttavia, questi elenchi si riferiscono generalmente ai Paesi nel loro insieme, il che potrebbe non riflettere accuratamente i rischi specifici associati a determinate giurisdizioni americane.
La Costituzione statunitense consente ai governi statali di emanare leggi senza il controllo federale, il che implica che le normative finanziarie possono variare significativamente tra gli Stati.
Ciò porta a situazioni in cui le entità AML potrebbero non comprendere appieno i rischi legati a transazioni in specifici Stati americani, aumentando il rischio di coinvolgimento in attività illecite.
Nonostante la maggior parte degli Stati americani abbia solide leggi antiriciclaggio, i Pandora Papers hanno rivelato un numero significativo di trust legati a interessi stranieri in Stati come il Sud Dakota, la Florida, il Delaware, il Texas e il Nevada.
Molti di questi beni sono stati trasferiti negli USA dopo modifiche legislative in altre giurisdizioni che hanno limitato le attività offshore.
Washington e la Lotta alla Corruzione
Gli Stati Uniti, tramite il Foreign Corrupt Practices Act e le task force del DOJ, sono considerati leader globali nella lotta alla corruzione.
Tuttavia, la situazione è in evoluzione, con un aumento delle segnalazioni di uso improprio di persone giuridiche per nascondere fondi illeciti. Stati come Delaware, Nevada, Wyoming e Sud Dakota continuano a offrire opportunità per mascherare beni di individui molto facoltosi, creando una competizione per garantire il massimo anonimato.
Alcuni legislatori stanno cercando di limitare la segretezza, ma l’attuazione di nuove leggi potrebbe richiedere tempo.
Inoltre, il settore immobiliare, già da lungo tempo al centro della legislazione antiriciclaggio, sta cominciando a essere scrutinato più attentamente.
Evasione Fiscale e Flusso di Informazioni
Il FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) gioca un ruolo cruciale nell’evasione fiscale, obbligando le istituzioni straniere a segnalare i beni dei cittadini americani all’IRS.
Tuttavia, gli Stati Uniti ricevono più informazioni dall’estero di quanto ne forniscano, permettendo a molti di mantenere le loro ricchezze protette negli USA.
I Pandora Papers evidenziano l’attrattiva di alcune giurisdizioni americane come depositi di ricchezza estera, sottolineando l’importanza di una verifica approfondita della clientela per le transazioni in questi Stati.
Alcune istituzioni AML richiedono documentazione aggiuntiva e certificazioni da professionisti americani per ridurre i rischi associati.
