Il recente pacchetto normativo antiriciclaggio dell’Unione Europea armonizza in modo completo le regole relative al contrasto al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo (AML/CFT). La sua approvazione legislativa è stata completata a giugno e le disposizioni entreranno in vigore gradualmente tra il 2025 e il 2029.
Struttura del Pacchetto Antiriciclaggio
Il pacchetto antiriciclaggio si basa su tre componenti principali:
- Regolamento Antiriciclaggio (Regolamento UE 2024/1624) – noto anche come “single rulebook” – adottato dal Parlamento Europeo.
- VI Direttiva Antiriciclaggio (Direttiva UE 2024/1640) – anch’essa approvata dal Parlamento.
- Regolamento AMLA (Regolamento UE 2024/1620) – che istituisce l’Autorità Antiriciclaggio dell’UE.
Tutte le norme per il settore privato sono incluse nel “single rulebook”, mentre le disposizioni per le autorità nazionali competenti in materia di AML/CFT sono contenute nella Direttiva. Questo nuovo pacchetto estende anche le normative a nuovi soggetti obbligati, come i fornitori di servizi di criptovalute, i crowdfunding, gli agenti e le società calcistiche, nonché i commercianti di beni di lusso e culturali.
Novità Regolamento Antiriciclaggio (Single Rulebook)
Il pacchetto introduce regole più severe riguardanti la trasparenza della titolarità effettiva e stabilisce criteri chiari per la sua identificazione.
Prevede un’analisi indipendente della partecipazione e del controllo per identificare la titolarità effettiva, considerando tutte le partecipazioni azionarie a ogni livello.
Stabilisce l’obbligo di comunicare la titolarità effettiva nei registri degli Stati membri per le entità giuridiche straniere che avviano rapporti d’affari o acquistano beni immobili nell’UE, con applicazione retroattiva dal 1° gennaio 2014.
Introduce misure di due diligence rafforzate per soggetti con un patrimonio netto di almeno 50 milioni di euro, escludendo la residenza privata.
Amplia la definizione di persone “politicamente esposte” (PEPs) includendo anche familiari come fratelli e sorelle.
VI Direttiva Antiriciclaggio
Estende l’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva a chi ha un interesse legittimo, come giornalisti e organizzazioni della società civile.
Consente agli organismi responsabili dei registri di richiedere informazioni necessarie per identificare e verificare i titolari effettivi.
Potenzia i poteri delle Unità di Informazione Finanziaria (UIF) per analizzare e individuare casi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, migliorando la cooperazione tra UIF nazionali.
La VI Direttiva è entrata in vigore il 19 giugno e deve essere recepita dagli Stati membri entro il 10 luglio 2027, con alcune eccezioni.
Poteri dell’Autorità Antiriciclaggio
L’Autorità Antiriciclaggio, che avrà sede a Francoforte, giocherà un ruolo cruciale nella prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, contribuendo all’attuazione delle norme negli Stati membri.
I suoi compiti principali includono:
- Supervisione diretta e indiretta dei soggetti obbligati, con particolare attenzione ai rischi elevati.
- Coordinamento delle UIF nazionali per facilitare la cooperazione e lo scambio di informazioni.
Il Regolamento AMLA è entrato in vigore il 19 giugno e sarà applicabile dal 1° luglio 2025.
Situazione in Italia sulla Titolarità Effettiva
In Italia, il Registro dei titolari effettivi è attualmente sospeso.
Il 15 ottobre 2024, il Consiglio di Stato ha rimesso diverse questioni alla Corte di Giustizia dell’Unione Europea.
Si attende una pronuncia che possa chiarire la situazione.
Secondo il Rapporto annuale 2023 dell’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia, il riciclaggio rappresenta almeno l’1,5-2,0% del PIL italiano nel periodo 2018-2022.
Inoltre, la valutazione del sistema antiriciclaggio italiano da parte del Gruppo d’Azione Finanziaria Internazionale (FATF) è in corso.
Transparency International Italia è attivamente coinvolta nel progetto STEP EU, mirato a rafforzare la lotta contro la corruzione, il riciclaggio di denaro e la criminalità organizzata in tutta l’Unione Europea.
